矛_庄胦务审计主要审什?/h1>
发布旉Q?022-03-15
矛_庄胦务审?/a>主要审什?/a>Q内容主要有Q?/span>
Q?Q货币资金。通过盘点现金、核寚w行对账单Q确认是否̎实相W;再通过盘点q程中观察、询问,了解关于印鉴、票据的理Qh员职责分工,收付Ƅ序等Q确认有无不相容岗位职责相分,有无金库,白条抵库{违规行为及风险?/span>
Q?Q存货、固定资产。通过盘点{方式,认是否账实相符Q及资状态;了解资理的程序及l果Q查看是否造成资利用率低下、报废等情况?/span>
Q?Q资金往来。看看有没有长期往来的目Q有无相应的业务支撑Q是否是真实存在的债权和债务Q有无关联方长期占用的资金,{等。公司对于债权、债务的管理是否充分等?/span>
Q?Q收入成本。审查收入确认的依据是否充分Q相应的成本是否与收入相匚wQ品的毛利水^是什么变化趋势,是否合理?/span>
Q?Q费用支出。看是否按预执行,是否存在虚报费用?/span>
Q?Q从其他内控角度考虑财务理的情况,如资金流是否安排合理Q是否存在税务风险等{?/span>

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矛_庄胦务审?/a>主要审什?/a>Q内容主要有Q?/span>
Q?Q货币资金。通过盘点现金、核寚w行对账单Q确认是否̎实相W;再通过盘点q程中观察、询问,了解关于印鉴、票据的理Qh员职责分工,收付Ƅ序等Q确认有无不相容岗位职责相分,有无金库,白条抵库{违规行为及风险?/span>
Q?Q存货、固定资产。通过盘点{方式,认是否账实相符Q及资状态;了解资理的程序及l果Q查看是否造成资利用率低下、报废等情况?/span>
Q?Q资金往来。看看有没有长期往来的目Q有无相应的业务支撑Q是否是真实存在的债权和债务Q有无关联方长期占用的资金,{等。公司对于债权、债务的管理是否充分等?/span>
Q?Q收入成本。审查收入确认的依据是否充分Q相应的成本是否与收入相匚wQ品的毛利水^是什么变化趋势,是否合理?/span>
Q?Q费用支出。看是否按预执行,是否存在虚报费用?/span>
Q?Q从其他内控角度考虑财务理的情况,如资金流是否安排合理Q是否存在税务风险等{?/span>
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